Wie CFOs ihre Aufgaben in einer KI-gesteuerten, unbeständigen Welt neu definieren

Die gegenwärtige Weltwirtschaft ist von geopolitischer Fragmentierung, makroökonomischem Druck und dem rasanten Aufkommen von künstlicher Intelligenz geprägt. Vor diesem Hintergrund spielt der Chief Financial Officer (CFO) bei der Entwicklung einer Strategie, die das Unternehmen sicher durch Zeiten des Umbruchs führt, eine wichtigere Rolle denn je.

Der im Auftrag der SAP verfasste Bericht „Über die Bilanz hinaus: Der neue Auftrag für CFOs“ von Economist Impact zeigt auf, wie CFOs nicht mehr nur für präzise Finanzdaten verantwortlich sind, sondern aktiv daran mitwirken, die Resilienz des Unternehmens zu stärken, digitale Innovationen voranzubringen und langfristigen Wert zu schaffen. Anhand der Ergebnisse einer Umfrage unter 480 CFOs weltweit wird veranschaulicht, wie sich der Aufgabenbereich von CFOs vergrößert, wie sie wachsenden Risiken begegnen müssen und gefordert sind, KI-Lösungen schnell und gezielt einzuführen.

Um in unbeständigen Zeiten effektiv zu führen, müssen CFOs heute agile Abläufe fördern, Prozesse intelligent automatisieren und neue Ansätze bei der Mitarbeiterentwicklung verfolgen. Im Folgenden wird erläutert, wie Finanzverantwortliche diesen Herausforderungen begegnen.

Das Aufgabenfeld von CFOs vergrößert sich

Die Zeiten, in denen sich CFOs ausschließlich mit der Finanzplanung und -berichterstattung befassten, sind vorbei. Sie haben heute Einfluss weit über die traditionellen Grenzen der Finanzabteilung hinaus. Fast 90 % der CFOs berichten, dass sie stärker in die digitale Transformation und das Risikomanagement eingebunden sind als noch vor drei Jahren. Zwei Drittel wirken aktiv an der Gestaltung von Nachhaltigkeits- und ESG-Strategien mit.

Diese zusätzlichen Verantwortlichkeiten spiegeln eine allgemeine Entwicklung wider. CFOs tragen heute wesentlich zu Entscheidungen bei, die sich auf Kunden, Produkte und Mitarbeitende auswirken. Es wird von ihnen erwartet, dass sie Verwerfungen bereits im Vorfeld erkennen, Risiken mindern und agiles Handeln ermöglichen. Zugleich sollen sie auch weiterhin die Rentabilität sichern.

Makroökonomische und geopolitische Entwicklungen und der technologische Wandel führen dazu, dass CFOs stärker in operative Entscheidungen einbezogen werden. Einer der befragten CFOs führte aus, dass Finanzverantwortliche heute „viele Aufgaben unter einen Hut bringen“ und sich umfassende Kenntnisse zu den Grundlagen der Unternehmensführung, Prozessen und Kontrollmechanismen aneignen müssen, um die Transformation des Unternehmens effektiv zu steuern.

Vor dem Hintergrund steigender Erwartungen und eines Verschmelzens von Aufgabenbereichen wird deutlich, worin die nächste Herausforderung besteht: Die erweiterten Prioritäten müssen mit den Fähigkeiten in Einklang gebracht werden, die für ihre Umsetzung erforderlich sind.

Ein genaueres Risiko-Radar als Schutz vor Unwägbarkeiten

In unsicheren Zeiten stehen CFOs an vorderster Front und unter zunehmendem Druck, Risiken und Kosten nicht ins Unermessliche steigen zu lassen. So berichteten über 80 Prozent der befragten CFOs, sich nun stärker mit den Themen Risikomanagement und Compliance befassen zu müssen. Bei 34 Prozent haben die Aufgaben in diesen Bereich sogar deutlich zugenommen.

Das größte Kopfzerbrechen bereitet CFOs jedoch nicht der Anstieg von Kosten, sondern die Unberechenbarkeit. Infolge von Inflation, veränderten Handelsbedingungen und höheren Zinssätzen wird die Kapitalallokation schwieriger. Während nahezu 90 Prozent der CFOs zuversichtlich sind, die Umsatzziele ihres Unternehmens zu erreichen, äußern nur 37 Prozent diese Zuversicht auch im Hinblick auf die Liquiditätsziele.

CFOs widmen sich deshalb gezielt den Bereichen, die sie kontrollieren können. Eine KI-gestützte Szenarioplanung ermöglicht eine schnellere, detailliertere Modellierung, während sich aus operativen Echtzeitdaten vorausschauende Risikoindikatoren ableiten lassen. Auch Flexibilität spielt eine größere Rolle – ob bei der Modernisierung von Systemen für eine anpassungsfähige Produktion oder bei der Neuverhandlung von Lieferantenverträgen mit kürzeren, variableren Laufzeiten.

Der Auftrag für CFOs ist klar: Sie müssen die Finanzorganisation so aufstellen, dass sie Erschütterungen standhalten, in Echtzeit reagieren und auch in unbeständigen Zeiten bei der Umsetzung der Strategie Fortschritte erzielen kann.

CFOs spielen eine Schlüsselrolle bei der Einführung von KI

Die digitale Transformation ist heute eine der zentralen Aufgaben von CFOs. Knapp 90 % berichten, dass sie stärker involviert sind – und im Mittelpunkt steht dabei zumeist KI. Besonders großes Potenzial sehen Finanzverantwortliche im Bereich Compliance. Hier kann generative KI genutzt werden, um komplexe Vorschriften zu analysieren, Bestimmungen auf Änderungen zu überwachen und die Aktualisierung interner Systeme zu automatisieren.

Doch bei der Ausweitung der KI-Nutzung gibt es eine Reihe von Hindernissen.

Fachkräftemangel: das größte Hindernis für eine schnellere Einführung von KI

Über 60 Prozent der befragten CFOs sehen in der Weiterbildung der Belegschaft und der Einstellung von Fachkräften, die in digitalen Technologien versiert sind, die größten Herausforderungen. Fragmentierte Systeme und ein eingeschränkter Zugriff auf Echtzeitdaten verschärfen das Problem weiter. Daher setzen CFOs sowohl auf den Ausbau der Kenntnisse ihres Teams als auch auf die Verbesserung der Datenqualität. Ihnen ist bewusst, dass der Einsatz von KI nur ausgeweitet werden kann, wenn die Mitarbeitenden wissen, wie sie damit umgehen und dass die für KI genutzten Daten vertrauenswürdig sind.

Zielkonflikte im Hinblick auf den ROI

CFOs müssen mit dem Einsatz von KI schnelle Erfolge erzielen. Es dauert jedoch, bis die größten Vorteile von KI im Hinblick auf Prognosen, Innovationen und Wachstum zum Tragen kommen. Um diese Zielkonflikte zu beheben, definieren führende CFOs klare Leistungs-Benchmarks, setzen KI gezielt für Anwendungsfälle ein, die zur Umsatzsteigerung beitragen, und koordinieren die unternehmensweite Skalierung von Funktionen, mit denen sich nachhaltiger Mehrwert schaffen lässt.

Eine Belegschaft aufbauen, die für eine Zukunft mit KI gerüstet ist

KI verändert die Art und Weise, wie wir arbeiten. Die wachsende Sorge, dass Arbeitsplätze durch KI ersetzt werden könnten, ist für Finanzteams weiter eine reale Herausforderung. Nahezu 70 Prozent der CFOs sehen in KI jedoch ein Werkzeug, das menschliche Fähigkeiten ergänzt. Dies hat zur Folge, dass Rollen, Kompetenzen und Einstellungsentscheidungen überdacht werden. Führende CFOs definieren die Rollen für Berufseinsteiger neu, investieren in digitale Kenntnisse und Analysefähigkeiten und bauen heterogene Teams auf, um durch die Kombination von menschlichem Urteilsvermögen mit KI-gestützten Erkenntnissen die Pipeline für den Führungsnachwuchs zu stärken.

Diese Veränderungen sind Ausdruck einer allgemeinen Entwicklung: Die Finanzabteilung ist nicht mehr nur für die Berichterstellung mit bereits erfassten Daten verantwortlich, sondern entwickelt sich zu einer Funktion, die vorausschauende Einblicke bereitstellt, Entscheidungen in Echtzeit unterstützt und den unternehmensweiten Kompetenzaufbau vorantreibt.

CFOs, die schnelle Effizienzgewinne mit langfristigen Investitionen in Daten, Kompetenzen und neue Arbeitsmethoden in Einklang bringen, werden durch den Einsatz von KI nicht nur kurzfristige Produktivitätssteigerungen, sondern auch nachhaltige Wettbewerbsvorteile ermöglichen.

Ausblick: neue Strategien für CFOs

Die Ergebnisse der Umfrage von Economist Impact zeigen, dass CFOs heute wesentlichen Einfluss darauf haben, wie Unternehmen Risiken steuern, KI-Lösungen einführen und in ihrer Belegschaft Kompetenzen aufbauen, die für eine kontinuierliche Transformation erforderlich sind.

Dieser Wandel erfordert neue Strategien, wie durch Automatisierung Potenziale genutzt, eine bessere Abstimmung zwischen einzelnen Funktionen ermöglicht, Systeme und Lieferketten flexibler gestaltet und neue Karrieremöglichkeiten im Finanzwesen für eine digitale Zukunft geschaffen werden können. Ein Umfrageteilnehmer brachte es wie folgt auf den Punkt: „Der moderne CFO wacht nicht mehr nur über den Wert, sondern schafft auch zukünftigen Wert.“ Die Zukunft gehört Führungskräften, die ein diszipliniertes Kosten- und Risikomanagement mit mutigen Investitionen in Daten, Kompetenzen und KI-gestützte Erkenntnisse verbinden.

Mit SAP-Lösungen für das Finanzmanagement können Finanzverantwortliche Daten, Prozesse und intelligente Funktionen zusammenführen, um den wachsenden Anforderungen an ihre Rolle gerecht zu werden. Da die Erwartungen an die Finanzabteilung weiter steigen, möchte die SAP CFOs auch in Zukunft mit Lösungen unterstützen, die klare Einblicke vermitteln und es ihnen ermöglichen, in unsicheren Zeiten souverän zu entscheiden und das Unternehmen durch Stärkung der Resilienz für zukünftige Anforderungen zu rüsten.

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David Imbert leitet den Bereich Product Marketing for Finance bei SAP.