建構財務領導力,打造韌性企業,助力數位與綠色雙轉型

SAP 數位平台與智慧技術解決方案總監 王曉雯撰稿

引言

英國詩人 Percy Bysshe Shelley 在 1816 年就寫下了「除了變,沒有什麼能持續存在。」隨著 2019 年中美貿易戰,2020-2021 年全球爆發 COVID -19 黑天鵝事件,企業關注焦點是解決供應鏈斷鏈危機,一路討論斷鏈、短鏈到韌性供應鏈。

2021 下半年疫情趨緩喚起大家關注氣候變遷議題,致力於低碳減排碳中和等行動之綠天鵝事件,也讓 2022 年有永續元年之稱。邁向 2023 年,隨著全球碳盤查、碳定價等配套逐漸完善,企業的碳權、碳交易、碳費、碳關稅將直接對運營與成本帶來更大的挑戰與衝擊,再加上通膨、利率、匯率波動等灰犀牛事件,2023 年對企業經營而言,仍充滿變數與挑戰。

面對變數與挑戰:不論是疫情趨動的新生活型態、氣候變遷的新消費主義、地緣政治的供應鏈重組、科技進步的領跑著顛覆…等,都需要籌備關鍵能力與資本,以應萬變。SAP 觀察在 2023 年的碳錢時代,需要有數位力與永續力的關鍵能力,才能為企業找到新的機會。尤其數位轉型步伐決定後疫情時代 K 型復甦向上或向下的關鍵分水嶺。Gartner 1 展望 2021 年財務長願景報告書中,提到四個方向:

  1. 與利益關係人有很好的互動
  2. 關注業務增長的機會
  3. 驅動成本優化
  4. 採用新的科技助力數位轉型

Gartner2 在 2022 年財務長願景報告書中,同樣再度強調數位能力與轉型:

  1. 強化智慧預測能力
  2. 加強數位投資,驅動獲利能力
  3. 財務流程「智」動化
  4. 提升財務人員數位能力

伴隨這二年報告,面對變數與挑戰,在建構財務領導力的路上,我們需要有這四個強化的關鍵能力與資本:

  1. 強化溝通闡述能力:即時把公司目前的經營狀況及結果,甚至公司願景與使命,包含 ESG 的財務風險因應,用更智能、有效與容易理解的方式,不論向內部管理當局,亦或是外部投資人、債權人與主管機關,講清楚、說明白,變得至關重要。
  2. 強化增長與獲利策略:第二個方向,其實是延續第一個來的,要爭取投資人青睞,要能實現願景,我們首先要關注業務增長與獲利的機會,帶動企業成長。
  3. 強化流程優化與「智」動化:講完開源、講節流,無效率的作業流程就是成本浪費。透過流程分析與診斷,進一步改造、改善、優化,甚至自動化作業流程。
  4. 強化科技創新:在習以為常的日常作業裡,注入新的科技,達到數位轉型的能力,最終目的獲得更高的經營績效,完成永續性的盈利帶來盈利的永續性。


強化溝通闡述能力

看得到才能管得到,有風險提前預警,進而追蹤改善,我們會運用戰情室整合核心結構化及非結構化的數據,帶領客戶體驗,如何透過數據趨動,利用新技術來優化決策,並且採取行動方案。同時,透過人工智慧與自動化增強使用者互動,進而強化溝通闡述能力。戰情室對內部管理者常見的應用議題包含:海外擴廠 ROI 評估、供應鏈管理、智慧製造及 ESG 議題。財務團隊對外部利害關係人有良好互動的案例上,我們的客戶「台泥」,在 2019 年第三季法說會上3,就展示智能生產系統,從前端資料的收集、整合、儲存、運算,到後端決策層,用單一事實來源建構工務、財務、物流、業務的決策樹。體現目前公司的經營狀態,全球水泥生產概況、預警管理,另一方面,除了營運資訊外,也體現企業社會責任,環保工安指標,相當重視 ESG,也向投資人提供具有財務重大性及決策有用性的 ESG 資訊。結合台泥公司其他相應系統與運用 SAP Analytics Cloud 分析雲平台呈現與利益關係人有很好的互動。

強化增長與獲利策略

在強化增長與獲利策略上,我們財務團隊要關注增長的機會,把資源分配在這上面,制定預算和目標,推動組織行動。但要怎麼做呢?近期 McKinsey4 給財務長備忘錄裡提到,我們要用全新的預算方法,包含:零基預算、強化智慧預測能力及跨職能的觀點。這幾個觀點,剛好與我們 SAP Analytics Cloud 分析、預測及計劃的解決方案設計不謀而合。在此方案上我們可以做到:

  • 基於單一事實來源的大數據分析,對過去事實的智慧洞察,挖掘增長的機會。
  • 賦能 AI/ML 的創新應用,對未來場景的智慧預測,細化看到產品、客戶毛利的組合,提升高毛利的佔比,把資源投在高貢獻的產品跟客戶。
  • 在預測的情境下,可以針對業務驅動因子做場景模擬,定訂不同計劃版本的比較,達成企業的願景。
  • 最終支持企業業務決策自動化與戰略決策的增強。


強化流程優化與「智」動化

我們想像中現在的企業流程是簡單、標準、與快速的,事實上,經過時間的累積,做生意的方式不同,或是法規的改變,產生了很多的例外,是相對複雜、費時,是不是有資料的斷點,造成 KPI 衡量不易?這中間是不是有無效率的浪費?我們都不知道!SAP 協助企業做流程診斷,SAP以流程為導向,橫跨不同的應用核心系統,經過分析與健檢,才能進一步改造、改善、優化,甚至自動化流程。透過對「智」慧型機器人的建立、計畫、管理以及監控來實現針對跨越多系統、多服務、多架構的大量、重複、低價值性手動流程的「智」能自動化。如同一位「虛擬同事」,智慧型機器人可以拆解、模擬用戶重複性的工作流程,自動幫助員工完成一些重複性工作。運用 SAP Process Automation 實踐數位轉型,SAP 已經發佈超過百種適用於不同業務部門、端到端流程上的智能應用場景。這些場景與 Gartner註5 建議場景不謀而合:

  • RPA 驅動的財務流程自動化
  • 日常業務裡常規決策自動化,避免人為偏見與主觀性的影響
  • Intelligent (hyper) 財務流程自動化,使用自動化工具的組合 (RPA+ML) 生成預測。例如:有針對性的對高風險客戶的延遲付款預做管理
  • 業務決策增強,與常規決策自動化一樣可以避免人為偏見與主觀影響,但需要根據大量數據提供,使用 AI 的自學能力而不是 RPA 來增加判斷與處理複雜的決策。例如:定價模擬的工具
  • 人工智慧的分析和決策支持,可以自動生成定制報表與分析。
  • 支援 AI 的輕推,辨識那些更可能在人為操作中產生錯誤的決策點。例如:異常交易風險培訓


強化科技創新

眾所周知坊間的 AI/ML 工具有如雨後春筍般冒出,但 SAP 認為這些創新應用要能夠跟企業策略與轉型結合,並且帶來商業價值。所以在強化科技創新上,SAP 提出智慧套件與產業雲,將 AI/ML 嵌入在各個應用核心裡,協助財務人員強化洞察力以助力企業轉型。對於科技創新議題上,Gartner5 也建議財務團隊可以從幾個方面開始著手:

  • 對整體財務團隊進行科技創新的教育,尤其在減少人工與提高判斷力的事項上。
  • 在規劃科技創新長期路線圖上,應該全盤考量數位能力,不能僅把重點放在最熟悉的數字能力上。
  • 為這數位能力,找到適切現有財務實務應用的例子。

我們在實務上觀察到,前二年因應疫情遠距工作關係,財務數位化轉型的需求順應而生,尤其在供應商發票流程管理層面。傳統會計傳票與憑證需要以紙本歸檔,並以紙本傳遞,疫情下的輪班,讓帳務處理變得冗長、受限,透過科技創新,運用 SAP Vendor Invoice Management by OpenText (全數位自動化供應商發票管理) 及 SAP Extended ECM by OpenText (在SAP業務流程中,以內容為中心的工作流、安全歸檔以及檢索),在不影響 SAP ERP 系統原運作效能下,實現會計傳票歸檔數位化(無紙化)、簽核流程數位化的轉型。不旦可以提升會計人員的作業效率,達到財務轉型的目的,還能實踐環境永續強化企業形象。也是實現數位與綠色雙轉型的典型需求。


結論

從Gartner在財務長願景報告書中,連續二年提到的方向,彰顯出在建構財務領導力的路上,我們財務團隊需要有四個強化:強化溝通闡述能力、強化增長與獲利策略、強化流程優化與「智」動化、強化科技創新的關鍵能力與資本。SAP 在這四個強化裡提出相應解決方案:戰情室應用、SAP Analytics Cloud (分析、預測及計劃)、SAP Process Automation 流程「智」動化及將科技創新嵌入智慧套件與產業雲端到端的流程裡,幫助財務團隊重塑永續智慧企業,助力數位與綠色雙軸轉型,期許在後疫情時代的 K 型經濟,能夠讓客戶超前部署以應萬變。


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註1:Gartner Leadership Vision for 2021
註2:Gartner: Top priorities for Finance Leaders in 2022
註3:台泥108 Q3法說會中文版
註4:Mckinsey & Company Memo to the CFO A new approach to 2021 budgeting starts now
註5:Gartner Digital Technology Use Cases in Finance 2021